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IFRS対応

標準機能を駆使した無理・無駄のないシステム実装を実現

STRAVISのIFRS対応方針

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ISIDは、連結会計システムのリーディングベンダーとしてIFRSの最新動向や基準改正を把握・分析し、STRAVISの製品開発に反映、タイムリーな関連機能のリリースを行っています。

STRAVISを利用したIFRS対応業務フロー例

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上図は、並行開示期間におけるJ-GAAP/IFRS連結数値作成フローの一例です。STRAVISにおいてデータ種別を意味する「版」の概念を利用し、J-GAAPとIFRSデータを区分します。上図の他、複数帳簿からのデータ収集や様々な組替パターンにもSTRAVISは対応しています。

IFRS用収集パッケージテンプレート

IFRS
パッケージ
概要 シート構成
IFRS財務諸表 組替をベースとした
IFRS財務諸表作成に必要な情報を収集するパッケージ
  • J-GAAP財務諸表
  • IFRS調整数値
  • IFRS財務諸表
  • 貸借対照表(IFRS)
  • 損益計算書(IFRS)
  • 株主資本等変動計算書
  • CF増減明細(固定資産)
  • CF増減明細(資産)
  • CF増減明細(負債)
  • 内部取引明細:債権
  • 内部取引明細:債務
  • 内部取引明細:費用
  • 内部取引明細:収益
  • 内部取引増減明細:短期貸付金(CE以外)
  • 内部取引増減明細:長期貸付金
  • 内部取引増減明細:短期借入金(CE以外)
  • 内部取引増減明細:1年以内返済長期借入金
  • 内部取引増減明細:長期借入金
  • 購入側在庫情報(棚卸未実現)
  • 販売側利益率情報(棚卸未実現) など
IFRS注記 IFRS開示に必要な情報を
網羅的に収集するパッケージ
  • IFRS対応の各種注記情報
  • 棚卸資産
  • 無形資産
  • ファイナンスリース
  • 退職給付債務
  • オペレーティング
  • リース
  • 投資不動産
  • 非金融資産の減損
  • 持分法投資
  • 有価証券
  • 一時差異明細
  • デリバティブ
  • 回収スケジューリング
  • タックス・プランニング
  • 税金費用
  • 永久差異
  • 売却目的で保有する資産・負債
  • 担保提供資産及び契約資産
  • その他の金融負債(社債及び借入金を含む)
  • 債権年齢分析
  • 金融負債の満期情報
  • 金融商品の公正価値の分類
  • 感応度分析等
  • 収益情報
  • 関連当事者
  • 偶発債務
  • 質問表 など

STRAVISでは、IFRS対応のための収集パッケージをテンプレート化して提供しています。お客様の運用に即した形で、既存の収集パッケージにテンプレート項目を追加する、必要箇所のみ単独でご利用頂く等、テンプレートを最大限に生かし、効率的なIFRS対応を支援します。