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内部統制（J-SOX）対応の要点
『内部統制』（業務に組み込まれ、組織内のすべてのものによって遂行される自己統制プロセス）の制度化に向けて、各企業は、リスク発生を防止し、影響をミニマイズするための内部統制の構築を迫られています。導入される内部統制の仕組みの中で経営者として行わなければならないことは次の事項です。
- 内部統制の構築・維持
- 構築した内部統制の文書化
- 内部統制の整備状況についての評価
- 内部統制の運用状況についての評価
- 評価過程の記録・保存
- 内部統制報告書の作成
- 監査人による内部統制監査報告書の受領
ISIDはグループ経営支援のプロ集団として内部統制構築の計画から運用支援までトータルな支援を提供します。
ISIDの内部統制総合支援サービス
内部統制構築コンサルティングサービス
作業フロー
作業イメージ
- フローチャート、業務記述書を作成する
業務規程、業務マニュアル、システム設計書等を参照して、フローチャート、業務記述書を作成する - フローチャート上でリスクとコントロールを特定しRCMを作成する
- ウォークスルー実施
文書化と実運用のギャップを確認 - 内部統制整備状況の評価
- 不備内容の改善と文書化への反映
- テストプラン作成
- テスティングの実施
- 運用状況評価の実施
1. 内部統制スターティングサービス
内部統制スターティングサービスでは、全体計画立案フェーズ、パイロット導入フェーズにおける、以下のような支援サービスを提供します。パイロット導入を実施することにより本格導入時の混乱、後戻りのリスクを防止します。
- 事前診断サービス
- 全社的統制診断サービス
- 業務プロセス統制診断サービス
- IT全般統制診断サービス
- IT業務処理統制診断サービス
- リスク分析
- 全体計画立案支援サービス
- プロセス分類 重要プロセス選定
- 重要な勘定の選定
- 重要な拠点の選定
- 作業規模見積もり
- 全体計画作成
- 方針書
- 実施スケジュール
- 実施体制
- 実施手順
- パイロット導入支援サービス
- 文書化基準、マニュアル作成
- 文書化トレーニング
- 実施上の課題抽出
- 全体計画見直し 詳細化
- 外部監査人との調整
2. 文書化支援サービス
内部統制文書化支援サービスでは、最重要プロセス文書化・評価フェーズ、その他の文書化・経営者評価フェーズにおける以下のような支援サービスを提供します
- リスク分析支援サービス
- 勘定／プロセス／拠点別リスク抽出支援
- RCM（リスク・コントロールマトリックス）検討・作成支援
- 評価テスト支援サービス
- テスト手順の策定
- 実施サイクル、実施方法検討
- テスト結果取り纏め支援
- 作業規模見積もり
- 評価結果による改善計画支援
- 文書化作業支援サービス
- 膨大な文書化作業の中で、ユーザ様にて消化できない文書化作業をご支援します
- フローチャート
- 業務記述書
- RCM(リスク・コントロールマトリックス)
- 膨大な文書化作業の中で、ユーザ様にて消化できない文書化作業をご支援します
3. 内部統制改善支援サービス
内部統制評価結果による内部統制改善支援
- 課題の整理、優先度
- 具体的改善方法策定
- 関連文書のアップデート
4. 報告書作成支援サービス
- 内部統制整備状況評価要約
- 内部統制運用状況評価要約
- 内部統制報告書作成支援
内部統制文書化＆基盤ソリューション
膨大な作業が見込まれる文書化作業を先進のITツールとテンプレートを用いて効率的に実施
文書化における課題
- 大量の文書を整理、保管し、必要に応じて速やかに検索できなければならない
- 評価・運用時点で大量のテスト文書の管理とその進捗状況を管理しなければならない
- 外部監査人、子会社のアクセス出来るような環境、アクセス権限の設定が必要
文書テンプレートの提供
- プロセスチャート、リスク・コントロールマトリクスのテンプレートを活用する事により、文書化作業の負荷を大幅に軽減することが可能
i内部統制構築運用支援パッケージ
計画立案フェーズ、パイロット導入フェーズにおいて、内部統制構築業務の効率化の為のツール選定から導入までの支援を実施
内部統制パッケージの機能
- プロジェクト管理
- モデルの構築（組織モデル、財務要素モデル、プロセスモデル）
- 文書作成、管理機能（方針・手続き書、プロセスフロー、プロセス記述、RCM）
- 評価テストの実施と承認、進捗管理
内部統制ツールの導入支援
- ツール評価／選定作業支援
- ツールの導入、設定作業
- インフラ導入支援
内部統制システムソリューション
豊富なシステム構築実績と業務経験をベースにJ-SOX対応に備えた内部統制対応システムの整備を支援
連結会計システム
- 400社超の導入実績を誇る連結決算パッケージおよび連結業務の文書化3点セットテンプレートを提供
管理会計システム
- 独自の導入方法論（Premium）を用いた効果的導入を実現
ERPパッケージ
- 独自の導入方法論（Premium）を用いた効果的導入を実現
ISIDが内部統制に強い理由
豊富なコンサルティング実績
製造業を中心に内部統制コンサルティングの豊富な実績・ノウハウがあります。（バルブ製造、複写機製造、制御機器製造、電子部品製造、電気機械器具製造、輸送機器製造、等40社以上）
また、ユーザ様同士の情報交換のためのフォーラムの主催や一般企業向けセミナー・トレーニング等も積極的に行っております。
グループ経営に強い
コンサルティング（グループ経営戦略環境診断、システム化戦略等）からシステムの実装（グループ会計システム、連結決算システム等）まで、グループ経営推進を幅広くご支援いたしております。
リスクマネジメントに強い
ERM、事業継続管理、プライバシーマーク取得、ISO取得、情報セキュリティ等、リスクマネジメントに関する様々なコンサルティングを行っております。
